如何合理规避企业所得税?

如何合理规避企业所得税?,合理规避所得税 企业追求利润,而利润大了就要交企业所得税。所以,税是一定要交的,可以在法律允许的范围内,为自己筹划更大的利润空间。

如何合理规避企业所得税?

如何合理规避企业所得税?,合理规避所得税

企业追求利润,而利润大了就要交企业所得税。所以,税是一定要交的,可以在法律允许的范围内,为自己筹划更大的利润空间。

筹划企业所得税,可以从以下几个方面入手。企业的组织形式,扣除项目,税收优惠等几个方面来入手。

一、组织形式

在企业的组织形式中,有的企业交企业所得税,有的企业交个人所得税。个人独资企业和合伙企业是缴纳个人所得税的,其他的企业缴纳企业所得税。所以在设立企业以前,先要预估企业的利润空间,然后再选择一个合适的组织形式。

假如一个小微企业,年实现利润为20万元,来看一下不同的组织形式会有什么不同:

1、有限公司,缴纳企业所得税,对股东分红,缴纳个人所得税。

企业所得税为:20*0.25=5万元

个人所得税为:(20-5)*0.20=3万元

税后收益为:20-5-3=12万元

2、个人独资企业,缴纳个人所得税

个人所得税为:20*0.35-0.675=6.325

税后收益为:20-6.325=13.675

在不考虑优惠政策的前提下,个人独资企业还是占有优势的。

二、扣除项目

1、一定要取得进项发票。

好多人问,没有发票,如何进行税收筹划,税法规定的必要支出,在实际支出的基础上,必须取得扣除凭证,才能在税前列支,你跟税法对着干,谁也救不了你。实际支出了,而没有扣税凭证,利润就是虚增的。

2、化整为零。

什么意思呢?都知道公司的业务招待费和广告费是有扣除比例的,超过比例的部分就要做调整处理。

比如:企业所得税税法第四十三条规定,企业发生的与企业生产经营有关的业务招待费,按照实际发生额的百分之六十扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之五。

比如销售收入1000万,但业务招待费为100万。

按照实际发生额的60%为100*0.6=60万,按照收入的千分之五为1000*0.005=5万,实际扣除的就是5万,剩余的做调整处理。

对广告费和业务宣传费,税法规定的是不超过收入的百分之十五,超过的部分允许在以后的纳税年度结转扣除。

作为一个纳税主体,广告费和业务招待费的扣除比例是一定的,所以,可以分割为两个企业,扣除的比例就会上升。比如将销售部门单独分立出来,成为销售公司,实现产销分离,可以在扣除项目上取得一定的优势。

税收优惠

1、目前针对小微企业的所得税优惠政策就是年应纳税所得额不超过100万的,实行减半按照20%税率征收的政策。所以,如果销售额超过100万,可以成立两个公司,分摊营业收入,来达到享受税收优惠政策的目的。

2、其次,就是可以利用下固定住资产的加速折旧政策。固定资产折旧,是要进入费用抵减利润的,加速折旧,说明进入费用的折旧变多,从而达到抵减利润的目的。

最后,企业即使是亏损,也要报税的。因为税局是允许先弥补以前年度的亏损,然后再计算缴纳所得税,不报亏损,如何弥补?

以上,便是我想到的几点,如果您有更加详尽的方案,可以留言评论补充。

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